Что такое расчетный счет: для чего и кому нужен, как открыть и закрыть
В этом тексте:
Что такое расчетный счет
Расчетный счет — это банковский счет, открытый юрлицом или ИП, для ведения безналичных расчетов с контрагентами, уплаты налогов, перевода зарплаты сотрудникам и других финансовых операций.
Банк России запрещает юрлицам и ИП проводить расчеты наличными деньгами, если сумма превышает ₽100 тыс. Также согласно Налоговому кодексу и закону № 395-1 от 02.12.1990 года «О банках и банковской деятельности» юридические лица обязаны уплачивать налоги и сборы только безналичным способом. Для проведения подобных операций понадобится специальный счет в банке — расчетный.
По инструкции Банка России № 204-И от 30.06.2021 года расчетный счет открывается юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям или физическим лицам для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью.
Индивидуальные предприниматели могут работать без расчетного счета, но это накладывает ряд ограничений, например, расчеты с контрагентами и сотрудниками невозможно осуществить дистанционно, нельзя участвовать в тендерах и госзакупках, пользоваться эквайрингом.
Для чего нужен расчетный счет
С помощью расчетного счета организации или ИП могут осуществлять следующие операции:
- рассчитываться с контрагентами, поставщиками и сторонними лицами;
- оплачивать аренду и коммунальные услуги в служебных помещениях;
- начислять и переводить зарплату сотрудникам;
- уплачивать госпошлины, налоги и сборы;
- производить расчеты по кредитным обязательствам перед банком;
- зачислять выручку с помощью эквайринга или перевода через банкомат и кассу;
- снимать наличность через кассу или банкомат (если есть бизнес-карта);
- принимать участие в тендерах и госзакупках.
Как узнать расчетный счет
Есть несколько способов узнать расчетный счет:
- в мобильном приложении банка или договоре на расчетно-кассовое обслуживание;
- через службу поддержки клиентов кредитной организации, где открыт расчетный счет;
- обратиться лично в отделение банка.
Расшифровка расчетного счета
Расчетный счет состоит из двадцати цифр, которые объединены в шесть групп. Каждый блок несет информацию, например, о владельце счета, валюте, филиале банка.
- Первый блок включает в себя три цифры и показывает, к какой категории относится владелец: 408 — физическое лицо или ИП, 407 — юридическое лицо, 405 и 406 — госорганизации и учреждения.
- Второй блок показывает специфику деятельности владельца и читается вместе с первой группой. Пример: 40701 — коммерческая компания, оказывающая финансовые услуги, 40702 — открытые и закрытые общества, 40703 — некоммерческая организация, 40802 — ИП.
- Третий блок состоит из трех цифр, обозначающих валюту счета. Например, 810 — российский рубль, 840 — доллар США, 978 — евро. Полный список кодов можно посмотреть в общероссийском классификаторе.
- Четвертый блок — это одна цифра, которая не несет никакой информации, а служит для защиты от опечаток в номере расчетного счета.
- Пятый блок включает четыре цифры, обозначающие код филиала или отделения банка.
- Шестой блок самый объемный и состоит из семи цифр — уникального кода, который присваивается каждому клиенту банка. Эти цифры формируются автоматически по определенному алгоритму кредитной организации.
Чем отличается лицевой счет от расчетного счета
Лицевой счет — в широком смысле цифровой идентификатор в какой-либо системе учета. Его номер говорит о принадлежности конкретному субъекту. В банке лицевым счетом обычно называют последние семь цифр расчетного.
Также лицевым счетом называют реквизиты, условия использования которых для физлиц и компаний сильно различаются. Граждане могут использовать лицевой счет при открытии вклада, оформлении кредита или карты. Организации могут оформить такой счет, например, для погашения кредита, но применять для коммерческой деятельности запрещено.
Лицевой счет используют для некоммерческих операций, расчетный — для ведения бизнеса.
Лицевые счета применяются не только в банковской сфере и используются:
- операторами мобильной связи и интернета для учета абонентов, начисления платежей за услуги связи;
- в системе ЖКХ для учета пользователей, начисления и приема оплаты коммунальных услуг;
- в госорганизациях — например, СНИЛС для перечисления пособий;
- в бухгалтерии для начисления зарплаты и отпускных работникам.
Какие нужны документы для открытия расчетного счета
Каждая кредитная организация определяет свой перечень документов для открытия счетов. Но есть стандартные требования, которые не зависят от банка.
Индивидуальному предпринимателю потребуется иметь при себе:
- заявление на открытие расчетного счета по форме банка;
- внутренний паспорт гражданина России и ИНН;
- выписку из ЕГРИП;
- образец подписи и печати.
Руководителю компании нужно предоставить:
- решение об учреждении организации и устав;
- документы, подтверждающие руководящий пост предъявителя и его паспорт;
- ИНН;
- выписку из ЕГРЮЛ;
- образец подписи и печати.
Кредитная организация может запросить другие документы, например, финансовую отчетность за предыдущие годы.
Перед открытием расчетного счета лучше заранее уточнить у менеджера банка список документов, которые могут понадобиться дополнительно.
Как открыть расчетный счет
Часто банки предлагают открыть расчетный счет онлайн на сайте или через приложение, но некоторые кредитные организации требуют личного присутствия.
Основные этапы
- Изучить условия открытия счета, тарифы, дополнительные привилегии в разных банках и выбрать оптимальный вариант.
- Собрать стандартный пакет документов и дополнительный, который может запросить выбранный банк.
- Написать заявление на открытие расчетного счета, уплатить комиссию и отдать документы на проверку сотруднику банка.
- Дождаться ответа кредитной организации. Обычно проверка занимает от одного до трех рабочих дней. При отказе банк имеет право не раскрывать причину.
В случае положительного ответа менеджер банка пригласит подписать все необходимые документы для открытия расчетного счета. После оформления можно пользоваться счетом и подключать дополнительные услуги, например, эквайринг.
Как закрыть расчетный счет
Юридически нет никаких запретов в выборе кредитной организации и количестве открытых счетов, поэтому можно открыть, а потом закрыть один или несколько расчетных счетов, если они не используются для ведения бизнеса.
По закону счет может быть закрыт по инициативе банка, например, если по нему не проводились операции в течение двух лет. В этом случае баланс на счете должен быть нулевым. Кроме того, кредитная организация обязана уведомить об этом ИП или юрлицо заранее.
Процедура закрытия счета
- Заполнить заявление по форме банка.
- Уплатить комиссию, если она предусмотрена по договору.
- Вывести остаток средств на счете — снять или отправить на другой счет.
Когда расчетный счет будет закрыт, банк отправит уведомление. После расторжения договора кредитная организация будет хранить данные клиента в течение пяти лет.
Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщик не обязан ставить в известность налоговую службу о закрытии счета, эта обязанность, как и при открытии счета, лежит на банке.
