Инвестиции
Новости·
0
0

Брокеры начали подготовку к «справедливому» налогообложению дивидендов

Брокеры планируют изменить порядок удержания НДФЛ с дивидендов
По закону инвесторы должны заплатить 13% с дивидендов российских компаний. Сейчас они получают на счет выплаты, уже очищенные от налога. Брокеры готовы полностью изменить эту схему, что будет позитивом для их клиентов
Фото: Shutterstock
Фото: Shutterstock

Российские инвестиционные компании начали готовиться к переходу на «справедливое» налогообложение дивидендных выплат, которое предполагает, что налог с дивиденда взимается по истечении отчетного периода либо при выводе средств со счета. Об этом «РБК Инвестициям» рассказали несколько крупных брокеров. Ранее подобный механизм был реализован на облигационном рынке.

«Мы в тесном контакте с регулятором и с ФНС по вопросу того, чтобы взимать с инвестора дивиденды  по истечении отчетного периода или при выводе средств со счета. Регулирование пока не позволяет это сделать, как было в случае с купонами по облигациям. Это нужно для клиента, чтобы он мог больше заработать путем реинвестирования той части средств, которая при текущем порядке взимается в виде налога сразу при поступлении дивидендов на счет», — сообщила «РБК Инвестициям» директор дивизиона «СберИнвестор» Аиша Кубезова.

В настоящий момент дивиденды российских компаний приходят на счет уже за вычетом 13% налога от суммы дохода. Ранее Ассоциация владельцев облигаций (АВО) заявила о некорректном механизме удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при зачислении дивидендов на брокерский счет и направила письма с запросами об изменении механики удержания НДФЛ с учетом уже действующих положений Налогового кодекса в Сбербанк и ВТБ.

Сейчас брокеры используют специальный порядок налогообложения дивидендов, потому что для целей налогообложения дивиденды не относятся к доходам от ценных бумаг  , а классифицируются как «доходы от долевого участия» и формируют отдельную налоговую базу, объяснял член совета Ассоциации владельцев облигаций (АВО) Алексей Пономарев. По мнению экспертов АВО, исчисление и удержание налога должно производиться по окончании налогового периода, либо при выводе средств с брокерского на банковский счет на основании положений п. 4 ст. 214, п. 7, п. 10 ст. 226.1 Налогового кодекса России.

«В настоящий момент действительно идет подготовка к реализации, включая обсуждение деталей и подготовку расчетных систем», — подтвердил «РБК Инвестициям» руководитель управления развития клиентского сервиса финансовой группы «Финам» Дмитрий Леснов. Он добавил, что изменения в Налоговый кодекс в соответствии с федеральным законом вступают в силу с 1 января 2024 года, поэтому с этой даты все брокеры согласно закону будут обязаны реализовать их.

«Тема достаточно активно обсуждается в профессиональном сообществе. Считаем, что это изменение в том числе может быть позитивным как для клиентов, которые смогут использовать деньги более длительный период, так и для брокеров, с точки зрения стандартизации процедуры расчета налогов.
Об инициативе внесения изменений в Налоговый кодекс в этой части нам пока неизвестно», — рассказали в пресс-службе ВТБ. Текущая редакция НК РФ не позволяет при выплате дивидендов применять тот же порядок удержания НДФЛ, как при выплате купонов по облигациям, обратил внимание представитель ВТБ.

«В соответствии с НК РФ акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу. Таким образом, для того чтобы обсуждаемые изменения вступили в силу с 2024 года, соответствующий закон о внесении изменений в НК РФ должен быть опубликован не позднее 30 ноября 2023 года. В противном случае эти изменения скорее всего вступят в силу уже не ранее 2025 года», — сообщили «РБК Инвестициям» в ВТБ.

«РБК Инвестиции  » направили запросы в пресс-службы ПСБ, «Велес-Капитала», РСХБ, Совкомбанк и «Тинькофф Инвестиций».

Ассоциация инвесторов заявила о неправильном взимании налога с дивидендов
Налоги , Дивиденды , Купон , Минфин , ФНС
Фото:Shutterstock

Также «РБК Инвестиции» направили запрос о работе над инициативой по изменению налогообложения в Банк России, ФНС и Министерство финансов. Глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков сообщил «РБК Инвестициям», что ему не известно о подготовке соответствующей законодательной инициативы.

В НАУФОР сообщили «РБК Инвестициям», что организация не участвует в разработке и продвижении инициативы, однако поддержали ее и отметили, что для реализации могут потребоваться поправки в Налоговый кодекс, поскольку «вряд ли достаточно иного нормативного акта».

Глава Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев считает полезным «справедливое» удержание налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с дивидендов по акциям. Об этом Алексей Тимофеев сообщил «РБК Инвестициям» в кулуарах конференции «Рынок коллективных инвестиций», которую организовала ассоциация в июне 2023 года.

Глава НАУФОР назвал полезным «справедливое» удержание НДФЛ с дивидендов
Облигации , Налоги , Банки и финансы , НАУФОР
Президент Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев

Практика борьбы за «справедливое» налогообложение доходов инвесторов

Президент России Владимир Путин 31 июля подписал закон № 389-ФЗ который предусматривал поправки в Налоговый кодекс, в том числе, исключил двоякую трактовку в вопросе налогообложения купонов по облигациям.

Налог на доход физических лиц (НДФЛ) будут удерживать с купона «справедливым порядком» — учет уплаченного накопленного купонного дохода (НКД) будет производиться при выплате первого купона. Изменение вступает в силу не ранее 1 января 2024 года. НДФЛ брокер будет обязан удерживать по итогам года или при выводе средств на банковский счет (обналичивании) или при закрытии брокерского договора.

Первой на «несправедливую» механику налогообложения купонных доходов большинством брокерских компаний в 2021 году обратила внимание Ассоциация владельцев облигаций (АВО). В частности, АВО установила, что большинство российских брокеров списывают НДФЛ в размере 13% (15%) от полной суммы купонного дохода в момент его зачисления на брокерский счет, при этом из этого дохода не вычитаются расходы, возникшие в результате уплаты накопленного купонного дохода (НКД).

Подобное, «несправедливое», удержание НДФЛ приводило к тому, что налогом в моменте облагался не чистый финансовый результат, который на самом деле был получен, более того, в значительном числе случаев сумма удержания превышала величину налоговой базы (финансовый результат) инвестора. Только по окончании налогового периода, то есть после 31 декабря, брокеры делали сверку и излишне уплаченный налог возвращали. Но инвестор в течение года терял возможность управлять своими деньгами, так как они сразу уходили на уплату налога с купонов и возвращались к инвестору только после окончания налогового периода.

Накопленный купонный доход (НКД) — это часть суммы купона в денежном выражении, которая накопилась по облигации на определенный день после выплаты предыдущего купона. При продаже облигации между купонными выплатами продавец от следующего владельца получает накопленный купонный доход пропорционально каждому дню владения.

С 1 января 2021 года доход по всем облигациям, включая государственные, облагается налогом 13% (15% в случае, если доход от операций с ценными бумагами превысил ₽5 млн).

Не дожидаясь вступления закона в силу, на новый порядок — уменьшение налоговой базы по купонному доходу на ранее уплаченный НКД — уже перешел брокер «Сбера».

Еще ряд брокеров пока изменили только срок удержания налогов по купонам купонов — по итогам года или при выводе средств на банковский счет. Среди них ВТБ, «Финам», «Альфа-Инвестиции», Совкомбанк, «Тинькофф Инвестиции». Новый механизм применяют также «Цифра брокер», «Кит финанс», «Ингосстрах инвестиции», писали ранее «Ведомости». 

Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее
Прямой эфир
Ошибка воспроизведения видео. Пожалуйста, обновите ваш браузер.
Новости
Почему Китай переходит на «экономику для пожилых» — The Economist
<p>Танкер-газовоз СПГ</p>
«Поставщики на пределе». Почему ЕС не может отказаться от российского СПГ
Акции «Южуралзолота» подскочили на фоне сильной отчетности за 2023 год 10:51 · 0
Курс евро впервые за три недели упал ниже ₽99 10:29 · 0
Clearstream объявил бойкот обмену заблокированными активами 10:25 · 0
«Тинькофф» раскрыл детали слияния с Росбанком. Чего ждать инвесторам
Важно следить сегодня: индекс Мосбиржи, акции МТС и Tesla 08:58 · 0
Какие рыночные активы смогли обогнать инфляцию за квартал
«БКС Мир инвестиций» обновили подборку акций для среднесрочных инвесторов 23 апр, 21:12 · 0
Совет директоров МТС рекомендовал выплатить дивиденды с доходностью 11% 23 апр, 20:31 · 0
«Сбер» объявил о рекордных дивидендах: что будет с его акциями 23 апр, 20:06 · 0
Акции китайской Baicha Baidao упали на 38% в первый день торгов после IPO 23 апр, 16:47 · 0
Набсовет «Северстали» рекомендовал квартальные дивиденды в размере ₽38,3 23 апр, 15:21 · 0
Греф заявил, что не ждет большого прогресса в разблокировке активов 23 апр, 13:41 · 0